财务顾问承诺.............................................................................................11第三节立财务顾问核查意见........................................................................................12一、
第四十三条和《重组若干规定》第四条要求之核查意见......................................................................................18六、关于上市公司董事会决议记录之核查意见..................................................16五、...........................................................................32十五、关于标的企业经营活动产生的现金流量净额与净利润之间存在较大差异的立财务顾问核查意见..............................................................潼南代账公司 将对本次交易后上市公司的股权结构产生的影响的立财务顾问核查意见.................................................................................................32十四、本次交易方案概要........................................................................................6二、关于交易标的资产权属之核查意见.............................................................28八、
关于本次交易两项标的从成立以来发生了多次股权转让和增资交易，是否构成《重组办法》第十三条规定的借壳上市，作价存在较大差异合理的立财务顾问核查意见....45二十三、[关联交易]深天地Ａ:新时代证券股份有限公司关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案之立财务顾问核..-[中财网] [关联交易]深天地Ａ:新时代证券股份有限公司关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案之立财务顾问核..时间：《上市公司证券发行管理办法》、立财务顾问...............................................................................................8第二节声明与承诺..........................................................................................................10一、《重组管理办法》”关于本次交易评估依赖于如下殊设——被评估单位享受优惠企业所得税税率15%的立财务顾问核查意见................................................................44二十二、
关于募集配套资金的交易对方是否符合《重组管理办法》、关于交易对方是否根据《重组若干规定》第一条的要求出具书面承诺和声明之核查意见...........................................................................................................12三、2016年04月19日10:52:40 中财网新时代证券股份有限公司关于深圳市天地（集团）股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案之立财务顾问核查意见新时代证券股份有限公司二〇一六年四月 目录第一节绪言....................................................................................................................6一、.............................................................................................31十三、关于赢通尚未取得品线下配送业务所需的品流通相关业务资质对本次评估作价影响的立财务顾问意见.....................................................
...............42二十、关于标的企业承诺业绩较过去年度实现的业绩而言有较高增长，关于本次募集配套资金方案的必要和可行，关于预估况与交易标的报告期内财务状况存在较大差异的原因及合理的立财务顾问核查意见......................................................................................42十九、财务顾问声明.............................................................................................10二、本次交易是否构成实际控制人变更，
且交易价格与本次重组评估、
.............................................................30十二、关于附条件生效的重组协议之核查意见......................................................13四、关于标的企业净利润波动较大的立财务顾问核查意见......................49二十六、重庆公司核名关于重组预案是否符合《重组办法》、是否构成关联交易之核查意见.............................................................25七、 关于深天地A于2016年2月23日收到深圳市华佗在线网络有限公司发来的《广东省深圳市中级人民法院受理案件通知书》，本次交易友德承诺业绩与宜华健康承诺业绩存在差异的原因及其合理的立财务顾问核查意见...........................................................................................................45二十四、误导陈述或者重大遗漏之核查意见....28十、参与认购募集配套资金的终资金来源和履约能力的立财务顾问核查意见...........................................34 十六、关于本次交易是否符合《重组办法》第十一条、标的资产的预评估及定价.............................................................................6三、......................................................44二十一、以及募集资金规模的合理和匹配的立财务顾问核查意见....................................................................37十七、关于华旗瑞吉和“《上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编》第三点答复的相关的立财务顾问核查意见。发行股份的价格及数量.................................................................................7四、关于重组预案披露的重大不确定因素和风险事项之核查意见..................28九、
关于本次交易评估依赖于如下殊设——标的的合作院或卫生站能够覆盖8个地市及56个县， 关于重组预案是否存在虚记载、 本次交易协议的签署况.............................................................................8五、会否造成本次重组交易不符合《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称“和诚智益定增1号证券
投资基金”关于深圳证券交易所《关于对深圳市天地(集团)股份有限公司的重组问询函》（许可类重组问询函【2016】第13号）中要求上市公司补充披露事项的立财务顾问核查意见。 ）第十一条第四项的规定的立财务顾问核
查意见。关于本次交易方案中补偿义务人设置是否符合《重组办法》的立财务顾问核查意见........................................................................................................46二十五、
关于上市公司重大资产重组预案披露前股票价格波动是否达到《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监公司字[2007]128号）第五条相关标准之核查意见....................................................................................................29十一、关于交易标的评估过程中评估参数选取和估值的合理的立财务顾问意核查见..................................................................................................................41十八、关于配套募集资金方宁波华旗瑞吉投资管理合伙企业终放弃或未能认购全部或部分募集配套资金，
